Kassekredit

En kassekredit er en fleksibel låneform, hvor virksomheden får stillet et maksimumbeløb til rådighed, som den kan trække på efter behov. Kassekreditten fungerer som en økonomisk stødpude, der kan hjælpe med at dække kortsigtede likviditetsbehov.

Sådan fungerer en kassekredit

Når en bank bevilger en kassekredit, fastsættes typisk følgende:

• Maksimumbeløb: Det højeste beløb, virksomheden kan trække på kreditten
• Rente: Den årlige rente, der betales af det udnyttede beløb
• Provision: Et gebyr, der beregnes af hele maksimumbeløbet der må trækkes på kassekreditten

Kassekredit uden provision

Kassekredit med provision

Udnyttelsesgrad og effektiv rente

Udnyttelsesgraden har stor betydning for den effektive rente på kassekreditten. Jo lavere udnyttelsesgrad, desto højere bliver den effektive rente. Dette er et værktøj der gør banken i stand til at sikre en vis indtjening på den likviditet der stilles til rådighed. Samtidig sikrer provisionen at låntager har et incitament til at tilpasse kassekreditten til det faktiske livkiditetsbehov.
Vi kan generelt bestemme den effektive rente pr. termin som nominel rente pr. termin plus provision pr. termin divideret med udnyttelsesgrad:

App til kassekredit

Du kan udregne ÅOP for en kassekredit i Excel eller i en app, herunder er link til App til kassekredit

Eksempler

Scenarie 1: Høj udnyttelsesgrad (80%)

Tekst	Værdier	Beregning	ÅOP
Kassekredit med maksimum på 500.000 kr., rente 5% p.a., provision 1%, udnyttet beløb 400.000 kr.	Maksimumbeløb = 500.000 Rente = 5% Provision = 1% Udnyttet beløb = 400.000	Renteomkostning: 400.000 * 5% = 20.000 Provision: 500.000 * 1% = 5.000 Samlet omkostning: 20.000 + 5.000 = 25.000 Effektiv rente: (25.000 / 400.000) * 100 Alternativt kan den effektive rente beregnes som: nominel rente + provision divideret med udnyttelsesgrad: rente+provision/udnyttelsesgrad = 5% + 1%/0,80	6,25%
Med app: Input Resultat

Scenarie 2: Lav udnyttelsesgrad (20%)

Tekst	Værdier	Beregning	ÅOP
Samme kassekredit som ovenfor, men med udnyttet beløb på 100.000 kr.	Maksimumbeløb = 500.000 Rente = 5% Provision = 1% Udnyttet beløb = 100.000	Renteomkostning: 100.000 * 5% = 5.000 Provision: 500.000 * 1% = 5.000 Samlet omkostning: 5.000 + 5.000 = 10.000 Effektiv rente: (10.000 / 100.000) * 100 Alternativt kan den effektive rente beregnes som: nominel rente + provision divideret med udnyttelsesgrad: rente+provision/udnyttelsesgrad = 5% + 1%/0,20	10%
Med app: Input Resultat

Scenarie 3: meget lav udnyttelsesgrad (2%)

Tekst	Værdier	Beregning	ÅOP
Samme kassekredit som ovenfor, men med udnyttet beløb på 10.000 kr.	Maksimumbeløb = 500.000 Rente = 5% Provision = 1% Udnyttet beløb = 10.000	Renteomkostning: 10.000 * 5% = 500 Provision: 500.000 * 1% = 5.000 Samlet omkostning: 5.000 + 500 = 5.500 Effektiv rente: (5.500 / 10.000) * 100 Alternativt kan den effektive rente beregnes som: nominel rente + provision divideret med udnyttelsesgrad: rente+provision/udnyttelsesgrad = 5% + 1%/0,02	55%
Med app: Input Resultat

Scenarie 4: Halvårlig rentetilskrivning udnyttelsesgrad (80%)

Tekst	Værdier	Beregning	ÅOP
Kassekredit med maksimum på 500.000 kr., rente 5% p.a., provision 1%, udnyttet beløb 400.000 kr. Rentetilskrivning halvårligt	Maksimumbeløb = 500.000 Rente = 2,5% Provision = 0,5% Udnyttet beløb = 400.000	Renteomkostning: 400.000 * 2,5% = 10.000 Provision: 500.000 * 0,5% = 2.500 Samlet omkostning: 10.000 + 2.500 = 12.500 Effektiv terminsrente: (12.500 / 400.000) * 100 Alternativt kan den effektive terminsrente beregnes som: nominel terminsrente + provision pr. termin divideret med udnyttelsesgrad: terminsrente+provision pr. termin/udnyttelsesgrad = 2,5% + 0,5%/0,80 = 3,125% Omregnet til ÅOP (1+3,125%)^2-1 = 6,35%	6,35%
Med app: Input Resultat

Som det ses, bliver den effektive rente markant højere ved lav udnyttelsesgrad. Derfor er det vigtigt for virksomheder at vurdere deres reelle behov, når de fastsætter maksimumbeløbet for en kassekredit.

Quiz